Pfandbriefverordnung

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Ingress

Der Schweizerische Bundesrat,gestützt auf das Bundesgesetz vom 25. Juni 1930^note über die Ausgabe von Pfandbriefen (im folgenden Gesetz genannt),verordnet:

Art. 1 #

Die Pfandbriefzentralen dürfen in ihrer Firmabezeichnung das Wort «schweizerisch» verwenden.

Wird ein auf die Artikel 3 und 4 Absätze 1 und 2 des Gesetzes gestütztes Aufnahmegesuch einer Kreditanstalt abgewiesen, so entscheidet das Eidgenössische Finanzdepartement^note darüber, ob die Aufnahmebedingungen erfüllt sind.

Art. 3 #

Der Verwaltungsrat oder Vorstand der Pfandbriefzentralen besteht aus höchstens 15 Mitgliedern.

Art. 4 #

1Der Verwaltungsrat oder Vorstand der Pfandbriefzentralen ist (unter Vorbehalt von Art. 37 des Gesetzes) aus Vertretern der Mitgliedanstalten zu bestellen.

2…^note

Art. 5 #

1Für die vom Bundesrat als Vertreter der Grundpfandschuldner ernannten Mitglieder des Verwaltungsrates oder Vorstandes der Pfandbriefzentralen gilt eine Amtsdauer von vier Jahren.

2…^note

Art. 6 #

Zu den Befugnissen des Verwaltungsrates oder Vorstandes der Pfandbriefzentralen gehört die Festsetzung des Zinsfusses für die Pfandbriefe und Darlehen.

II. · Die Form des Pfandbriefes

Art. 7 #

Wortlaut und äussere Gestaltung des Pfandbriefes unterliegen der Genehmigung des Eidgenössischen Finanzdepartementes.

III. · Entkräftung und vorzeitige Ablieferung von Pfandbriefen

Art. 8 #

(repealed)

Art. 9 #

1Nach Verfall eingelöste Pfandbriefe sind zu entkräften.

2Vor Verfall nach Artikel 12 Absatz 2 des Gesetzes zurückerhaltene Pfandbriefe dürfen von den Pfandbriefzentralen, sobald neue Deckung vorhanden ist, wieder ausgegeben werden. Die ungedeckten Pfandbriefe sind gesondert zu verwahren.

Art. 10 #

Zu den Ausgabekosten, die der Pfandbriefzentrale zu vergüten sind, wenn eine Mitgliedanstalt ihre Darlehen vorzeitig zurückbezahlt, gehört auch ein entsprechender Teil der Verwaltungskosten der Zentrale.

IV. · Das Pfandregister und die Pfandbriefdeckung

Art. 11 #

1Das Pfandregister der Mitglieder einer Zentrale (Art. 21 des Gesetzes) setzt sich zusammen aus:

a.einem Inventar, das für jeden Deckungsbestandteil mindestens aufführt:

1.die Pfandregister- und die Geschäftsnummer;

2.den Nominalbetrag sowie das Datum und das Zitat der Grundpfandtitel;

3.den Namen des Schuldners;

4.den Betrag der verpfändeten Forderung;

5.den Kapitalvorgang und die Rangkonkurrenz;

6.den Deckungswert;

7.den Pfandort;

8.die Art des Pfandes;

9.die Fläche des Grundstücks;

10.…

11.den Schätzungswert;

12.die Belehnungsgrenze;

13.Bemerkungen zu Pfandänderungen.

Das Inventar kann als Kartei oder nach Absatz 5 als EDV-Liste geführt werden.

b.einem Journal, das aufführt:

1.das Datum der Eintragung;

2.die Pfandregister- oder die Geschäftsnummer;

3.den Namen des Schuldners;

4.jede Vermehrung und Verminderung einer verpfändeten Forderung;

5.den Totalbetrag aller verpfändeten Forderungen;

6.jede Vermehrung und Verminderung der Deckung;

7.den Totalbetrag der Deckung.

2Für die Ergänzung der Deckung nach Artikel 25 des Gesetzes ist ein besonderes Inventar zu führen. Es muss deren Art, Nominalwert, Tageskurs und Deckungswert angeben.

3Es ist darauf zu achten, dass auch bei unvorhergesehenen Abgängen die Deckung jederzeit sichergestellt ist.

4Die Mitglieder einer Zentrale, welche die Beträge der verpfändeten Forderungen und die Deckungswerte (Abs. 1 Bst. a Ziff. 4 und 6) elektronisch speichern und in Einzel- und Totalbeträgen jederzeit abrufen können, dürfen auf die Journalführung nach Absatz 1 Buchstabe b verzichten. Das Nachführen der Veränderungen dieser Einzelbeträge in der Kartei entfällt.

5Die Mitglieder einer Zentrale können zusätzlich zur elektronischen Speicherung nach Absatz 4 auch das Inventar gemäss Absatz 1 Buchstabe a EDV-mässig führen. In diesem Falle müssen die Angaben nach Absatz 1 Buchstabe a Ziffern 1–6 jederzeit nachgeführt und abrufbar und die Deckungswerte, die seit Ende Vorjahr erhöht oder neu in das Inventar aufgenommen wurden, gekennzeichnet sein. Die in Absatz 1 Buchstabe a Ziffern 7–13 geforderten Angaben können in anderer Form jederzeit griffbereit gehalten werden.

6…^note

7Die Zentralen sind berechtigt, bei ihren Mitgliedern jederzeit Einsicht zu nehmen in oder Auskunft zu erhalten über Daten des Pfandregisters der Mitglieder oder über weitere Daten, die zur Erfüllung von gesetzlichen oder regulatorischen Pflichten der Zentralen erforderlich sind.^note

Art. 12 #

Die Zweiganstalten von Mitgliedern einer Zentrale führen für die bei ihnen liegende Deckung ein eigenes Teil-Pfandregister.

Art. 13 #

Das Pfandregister der Zentralen (Art. 16 des Gesetzes) ist gleich anzuordnen wie das Pfandregister ihrer Mitglieder. Die Darlehen an die Mitglieder sind jedoch nicht in dieses Register einzutragen, sondern die bankmässige Buchführung der Zentralen über die Darlehen gilt als Bestandteil des Pfandregisters.

Art. 14Verwaltung der Deckung#

1Die Deckung der Pfandbriefe und der Darlehen (Art. 17, 22 und 25 des Gesetzes) ist von allen andern Vermögenswerten abzusondern, als solche zu kennzeichnen, in Normal- und in Ergänzungsdeckung auszuscheiden und an einem sicheren Ort im Inland aufzubewahren.

2Bei physisch vorhandener Deckung der Pfandbriefe und der Darlehen ist die Aufbewahrung zusammen mit anderen Vermögenswerten zulässig, wenn die erforderlichen Vorkehrungen getroffen sind, damit die Deckung auf Anordnung der Zentrale, der Revisionsstelle oder der Aufsichtsbehörde jederzeit und sofort separiert und der Zugriff gesperrt werden kann.

3Bei treuhänderischer Verwaltung von Registerschuldbriefen gilt Absatz 2 sinngemäss.

4Drittverwahrung und treuhänderische Verwaltung sind nur zulässig, wenn der Drittverwahrer oder der Treuhänder auf sämtliche gesetzlichen und vertraglichen Sicherungs- und Zurückbehaltungsrechte, einschliesslich Pfandrechte und obligatorische Retentionsrechte, Leistungsverweigerungsrechte oder ähnliche Rechte in Bezug auf die verwahrte Pfandbriefdeckung, verzichtet. Auf Verlangen ist der Verzicht der Zentrale nachzuweisen.

Art. 14aErgänzung der Deckung#

1Als Geld, das im Sinne von Artikel 25 des Gesetzes zur Ergänzung der Deckung verwendet werden kann, gelten gesetzliche Schweizer Zahlungsmittel, namentlich auf Franken lautende Sichtguthaben bei der Schweizerischen Nationalbank (SNB). Ebenfalls anrechenbar sind auf Franken lautende Sichtguthaben bei Schweizer Banken.

2Als Ergänzung der Deckung im Sinne von Artikel 25 des Gesetzes sind auch durch den Bund garantierte oder verbürgte börsenkotierte Schuldverschreibungen zugelassen.

Art. 14bMindestdeckung#

1Der Nominalwert der Darlehensdeckung der Mitglieder muss jederzeit mindestens 110 Prozent des Nominalwerts der Darlehen der Pfandbriefzentralen betragen. Sind Grundpfandforderungen im Deckungsstock enthalten, die die Mitglieder abweichend von den Vorgaben ihrer internen Weisungen in Bezug auf die Tragbarkeit nach Artikel 72d der Eigenmittelverordnung vom 1. Juni 2012^note vergeben haben, so gilt ein Wert von 115 Prozent.

2Der unter Berücksichtigung der Belehnungsgrenzen anrechenbare Wert der Darlehensdeckung muss jederzeit mindestens 108 Prozent des Nominalwerts der Darlehen der Pfandbriefzentralen betragen. Die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA) kann einen höheren Mindestdeckungsgrad festlegen, insbesondere um erhöhte Risiken im Deckungsstock zu berücksichtigen.

Art. 15 #

1Wird in die Deckung eine Forderung mit vorgehenden Pfandrechten (Art. 34 des Gesetzes) eingelegt, so kommt die nachgehende Forderung nur mit einem Abzug von 15 Prozent des Vorganges als Deckung in Betracht.

2Bestehen neben der als Deckung dienenden Forderung im gleichen Range weitere Forderungen, so ist der Deckungswert innerhalb der betreffenden Pfandstelle ebenfalls um 15 Prozent dieser Drittforderungen zu kürzen.

Art. 16 #

(repealed)

Art. 17 #

Unter Faustpfandforderungen im Sinne von Artikel 19 des Gesetzes sind durch Faustpfand gesicherte Darlehen mit festen Schuldsummen und festen Verfallzeiten oder mit Kündigungsfristen von mindestens drei Monaten zu verstehen.

V. · Bilanz, Erfolgsrechnung, Geschäftsbericht und Offenlegung

Art. 18Zwischenbilanzen#

1Die beiden Pfandbriefzentralen haben drei Zwischenbilanzen auf die ersten drei Vierteljahresenden des Geschäftsjahres aufzustellen und zur Verfügung von Interessenten zu halten. Eine solche Bilanz ist mindestens wie folgt zu gliedern:

1.Aktiven

1.1Pfandbriefdeckung:

1.1.1Darlehen an Mitglieder

1.1.2Darlehen an Nichtmitglieder

1.1.3Schuldverschreibungen des Bundes, der Kantone und der Gemeinden

1.1.4Geld

1.1.5Gülten

1.2Freie Aktiven:

1.2.1Hypothekaranlagen (andere Gülten, Schuldbriefe, Grundpfandverschreibungen)

1.2.2Bei der SNB repofähige Effekten

1.2.3Eigene Pfandbriefe

1.2.4Obligationen Inland

1.2.5Bankendebitoren auf Sicht

1.2.6Bankendebitoren auf Zeit

1.2.7Kassa, Giroguthaben

1.2.8Eigene Liegenschaften

1.2.9Zu tilgende Emissionskosten

1.2.10Sonstige Aktiven

1.2.11…

1.3Nicht einbezahltes Aktien- oder Genossenschaftskapital

1.4Verlustvortrag

1.5Bilanzsumme

2.Passiven

2.1Fremdkapital:

2.1.1Pfandbriefanleihen

2.1.2Bankenkreditoren auf Sicht

2.1.3Bankenkreditoren auf Zeit

2.1.4Sonstige Passiven

2.2Eigenkapital:

2.2.1Aktien- oder Genossenschaftskapital

2.2.2Ordentliche Reserve

2.2.3Andere Reserven

2.2.4Gewinnvortrag

2.3Bilanzsumme

2Zum Eigenkapital im Sinne von Artikel 10 des Gesetzes gehören, ausser dem einbezahlten Aktien- oder Genossenschaftskapital, den ausgewiesenen Reserven und dem Aktivsaldo, 75 Prozent des nicht einbezahlten Aktien- oder Genossenschaftskapitals, für das Verpflichtungsscheine vorhanden sind.

2bis…^note

3Jeder Zwischenbilanz ist beizufügen: die Summe der Jahreszinslast der Pfandbriefe und des Jahreszinsertrages der Pfandbriefdeckung sowie das Verhältnis des Eigenkapitals zum gesamten Fremdkapital.

Art. 19 #

Die Jahresschlussbilanz der beiden Zentralen hat die gleichen Posten wie die Zwischenbilanzen zu enthalten und überdies den Jahresgewinn oder Jahresverlust.

Art. 20Erfolgsrechnung#

Die Erfolgsrechnung der beiden Zentralen ist mindestens wie folgt zu gliedern:^note

1.Ertrag

1.1Aktivzinsen auf

1.1.1Pfandbriefdeckung

1.1.1.1Darlehen an Mitglieder

1.1.1.2Darlehen an Nichtmitglieder

1.1.1.3Schuldverschreibungen des Bundes, der Kantone und der Gemeinden

1.1.1.4Gülten

1.1.2Freien Aktiven

1.1.2.1Hypothekaranlagen (andere Gülten, Schuldbriefe, Grundpfandverschreibungen)

1.1.2.2Bei der SNB repofähige Effekten

1.1.2.3Eigene Pfandbriefe

1.1.2.4Obligationen Inland

1.1.2.5Bankendebitoren

1.1.2.6Sonstige Aktiven

1.2Kommissionsertrag

1.3Sonstiger Ertrag

1.4Jahresverlust

1.5Total

2.Aufwand

2.1Passivzinsen auf

2.1.1Pfandbriefanleihen

2.1.2Bankenkreditoren

2.1.3Sonstigen Schulden

2.2Kommissionsaufwand und Gebühren

2.3Verwaltungsaufwand

2.3.1Bankbehörden und Personal

2.3.2Geschäfts- und Büroaufwand

2.4Emissionsaufwand

2.5Abschreibungen und Verluste

2.6Rückstellungen

2.7Sonstiger Aufwand

2.8Jahresgewinn

2.9Total

Art. 21 #

1Die Pfandbriefzentralen erstellen für jedes Geschäftsjahr einen Geschäftsbericht. Dieser setzt sich aus Jahresrechnung und Jahresbericht zusammen.

2Die Jahresrechnung besteht aus der Erfolgsrechnung, der Bilanz und dem Anhang. Der Anhang hat insbesondere Auskunft darüber zu geben, ob die Fälligkeit der Darlehen mit derjenigen der Pfandbriefe übereinstimmt.

3Der Jahresbericht stellt den Geschäftsverlauf sowie die wirtschaftliche und finanzielle Lage der Gesellschaft dar.

4Das Testat der Prüfgesellschaft ist im Geschäftsbericht wiederzugeben.

Art. 21aOffenlegung#

Die Pfandbriefzentralen müssen mindestens halbjährlich und innerhalb von zwei Monaten nach dem Stichtag des Zwischenabschlusses die folgenden Informationen offenlegen:

a.Wert der Pfandbriefe und der Deckung;

b.Verteilung des Deckungsstocks nach Standort und Art der Liegenschaft sowie nach Grösse der einzelnen Deckungsforderungen;

c.Zinsertrag der Pfandbriefe und der Deckung;

d.Währungsrisiko;

e.Fälligkeitsstruktur der Pfandbriefe und der Deckung;

f.Anteil der seit mehr als 90 Tagen überfälligen Deckungsforderungen.